МОДЕЛЬ 720

МОДЕЛЬ 720: ОБОВ'ЯЗКИ ВЛАСНИКІВ ЗАРУБІЖНИХ АКТИВІВ І ЯК УНИКНУТИ ШТРАФІВ

Якщо у вас є рахунки в банках, нерухомість або інші активи за межами Іспанії, ви зобов’язані подати Модель 720 — декларацію про закордонні активи.

Несвоєчасне подання або його відсутність можуть призвести до серйозних штрафів.

Хто зобов'язаний подавати Модель 720?

Модель 720 повинні подавати такі особи та організації:

1. Фізичні та юридичні особи, які є резидентами Іспанії (Проживання у країні понад 183 днів у календарному році. Центр економічних інтересів знаходиться в Іспанії (робота чи бізнес в Іспанії).)
2. Постійні представництва іноземних осіб та організацій в Іспанії.
3. Організації, згадані в статті 35.4 Закону про оподаткування (LeyGeneralTributaria), такі як спадщини, товариства майна та інші організації без юридичної особи, які представляють собою економічну одиницю або окремий капітал, що підлягає оподаткуванню.

Коли необхідно подавати Модель 720?

Декларацію подають, якщо у вас є:

• Рахунки в іноземних банках (якщо ви є власником, представником, уповноваженою особою, бенефіціаром або кінцевим власником цих рахунків).
• Акції або частки в іноземних компаніях (якщо ви є власником або кінцевим бенефіціаром).
• Нерухомість за кордоном (включаючи права на цю нерухомість).
• Страхові поліси з іноземними страховиками, а також доходи від іноземних джерел.

Регулювання подання Моделі 720

Обов’язок подавати Модель 720 регулюється Законом 58/2003 (laLey 58/2003, de 17 dediciembre, GeneralTributaria).
Згідно з RealDecreto 1065/2007 від 27 липня в статтях 42 bis, 42 ter і 54 bis наведені додаткові деталі та винятки, які можуть вплинути на подання декларації:

• Стаття 42 bis (обов'язок надавати інформацію про рахунки в іноземних банках) встановлює винятки, зокрема для осіб та організацій, чий рахунки не перевищують 50.000€ на 31 грудня.
• Стаття 42 ter (обов'язок надавати інформацію про ціни, права, страховки та доходи, отримані за кордоном) передбачає аналогічні винятки для тих, чиї активи не перевищують 50.000€.
• Стаття 54 bis (обов'язок надавати інформацію про нерухомість та права на нерухомість за кордоном) також включає винятки, зокрема, якщо загальна вартість нерухомості не перевищує 50.000€.

Що буде, якщо не подати декларацію вчасно?

Якщо ви не подали декларацію в строк або надали неправильну інформацію, можуть бути накладені штрафи. У разі несвоєчасного подання або помилок у даних штрафи наступні:

• 200€ за непредставлення інформації по кожній із трьох обов'язкових категорій.
• 20€ за кожну помилку або упущення, мінімальний штраф - 300€, максимальний – 20.000€.

Якщо декларація подається із запізненням, але без попереднього запиту від податкових органів, штрафи зменшуються вдвічі.

Як уникнути штрафів?

Щоб уникнути штрафів, подавайте декларацію вчасно.

Якщо строк вже минув, ви можете зменшити штрафи:

• 30% знижка за згоду з накладеними санкціями та оплату без подання апеляції.
• 40% додаткова знижка за оплату в строк (включаючи розстрочку або відстрочку), якщо не оскаржуєте штраф.

Коли необхідно подати декларацію?

Модель 720 подається щорічно в період з 1 січня по 31 березня року, наступного за податковим періодом. У наступні роки декларація обов’язкова лише у випадку збільшення загального балансу більше ніж на 20.000€ порівняно з останньою поданою декларацією.

Не ризикуйте своїм майном і часом.

Подайте Модель 720 вчасно і уникайте санкцій.

Якщо у вас є питання або вам потрібна допомога в поданні декларації, зв'яжіться з нами, і ми допоможемо вам пройти цей процес без зайвих проблем.

Зв'яжіться з нами:

• Телефон: +34 615 42 33 58
• Електронна пошта: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.

Джерела:

https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2013-954

https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2003-23186

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/todas-gestiones/impuestos-tasas/declaraciones-informativas/modelo-720-decla_____sobre-bienes-derechos-extranjero_/plazos-presentacion.html

https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-15984#a54